Was ist der Unterschied zwischen einem CFO?

Junge Buchhalter, die eine Karriere im Finanzbereich anstreben, haben möglicherweise ganz andere Positionen im Visier, aber Financial Controller und Chief Financial Officer wären wahrscheinlich zwei der begehrtesten.

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Wie in jeder Position gibt es nie einen klaren Unterschied in Bezug auf die Verantwortung. Gelegentlich kann ein Finanzcontroller eines großen börsennotierten Unternehmens Aufgaben haben, die denen eines Finanzvorstands eines kleinen und mittleren Unternehmens sehr ähnlich sind. Dieser Artikel konzentriert sich daher auf die wichtigsten Unterschiede zwischen den Rollen, wenn alles andere gleich ist.

Finanz Controller

Finanzcontroller berichten in der Regel an einen CFO oder einen FD und leiten in der Regel die Finanzabteilung oder ein Finanzteam. Die Hauptaufgabe eines FC dreht sich um die Finanzplanung, die Finanzberichterstattung und im Allgemeinen um die Überwachung der Gesundheit des Geschäftsbetriebs.

Sie verfügen über direkte Berichte, zu denen der Debitorenmanager, der Kreditorenmanager, der Buchhaltungsmanager und möglicherweise ein Finanzplanungsmanager gehören.

Die Rolle ist eine Führungsposition und eine Führungsposition, aber sie hat nicht das gleiche Maß an Exposition wie ein CFO, aber es ist ein notwendiges Sprungbrett, um einer zu werden.

Cfo

Der CFO ist, wie in früheren Artikeln hier und hier erwähnt, der Höhepunkt der Finanzkarriere eines jungen Berufstätigen. Es ist der ultimative Job, es sei denn, man möchte die Rolle des CEO anstreben.

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Der Aufgabenbereich ist viel breiter als der des Finanzcontrollers und umfasst Bereiche wie Risikomanagement, Optimierung der Kapitalstruktur, Engagement an den Kapitalmärkten und Investor Relations und in gewissem Maße, je nach Profil des Unternehmens, Investmentbanking.

Der CFO ist zusammen mit dem CEO letztendlich für die Geschäftsausrichtung und die Finanzstrategie des Unternehmens verantwortlich.

Die Hauptunterschiede zwischen einem Controller und einem CFO

Neben dem Aufgabenbereich, auf den später in diesem Artikel eingegangen wird, besteht der Hauptunterschied zwischen den beiden Rollen in der Exposition und dem Fokus. Chief Financial Officers sind heutzutage nach außen gerichtet und bei der Festlegung der Finanzstrategie würde ihre Interaktion hauptsächlich mit Investoren, Kunden, Lieferanten und Aufsichtsbehörden erfolgen.

Während sie nach wie vor für Finanzdaten und eine genaue Finanzberichterstattung verantwortlich sind, sind ihre täglichen Aktivitäten in diesen Aspekten sehr eingeschränkt. Hier kommt der Financial Controller ins Spiel oder manchmal eine Kombination aus Finanzdirektoren und Finanzcontrollern, abhängig von der Größe des Unternehmens.

Finanzcontroller sind in der Regel nach innen gerichtet. Sie beaufsichtigen den Betrieb der Buchhaltungsabteilung, das Cashflow-Management, die Erstellung von Jahresabschlüssen und sind im Allgemeinen für das tägliche Management einer Finanzabteilung und der Finanzen des Unternehmens verantwortlich, unabhängig davon, ob es sich um die Darstellung von Finanzinformationen, die Zusammenarbeit mit Banken und externen Wirtschaftsprüfern oder die Überwachung interner Kontrollen handelt.

CFO: Der Stratege

Der CFO nimmt einen der Plätze am Tisch des Verwaltungsrats ein; Von ihnen wird erwartet, dass sie Finanzberatung leisten und das Unternehmen in Richtung Wachstum lenken.

Sie müssen in der Lage sein, mit Mehrdeutigkeiten umzugehen oder Entscheidungen mit unvollkommenen Informationen zu treffen, und werden als Co-Pilot der Organisation angesehen.

Die Rolle ist daher strategisch.

Was sind die täglichen Aufgaben eines Chief Financial Officer (CFO?)

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Die Aufgaben des CFO variieren je nach Größe des Unternehmens und davon, ob es sich um ein privates, von einem Unternehmer geführtes oder börsennotiertes Unternehmen handelt. Die Varianz und nicht die Verantwortlichkeiten hängen jedoch eher mit dem externen Stakeholder zusammen, den sie einbeziehen müssen.

Der CFO wird häufig Investor Relations sowie Präsentationen für Investoren abdecken, um das Profil des Unternehmens zu schärfen oder sogar Mittel zu beschaffen. Sie werden eine kritische Position bei der Festlegung der Finanzstrategie des Unternehmens und der Geschäftsausrichtung zusammen mit dem CEO einnehmen und als solche ihre Beziehung zum Verwaltungsrat sowie zu Aktionären oder Anleihegläubigern verwalten müssen.

Sie werden oft als Co-Piloten des Unternehmens angesehen, und während sie die Verantwortung für die Finanzberichterstattung und die Richtigkeit der Abschlüsse behalten, wird sich ihre tägliche Arbeit um die Vorausplanung, das Risikomanagement und die Optimierung der finanziellen Leistung und der allgemeinen finanziellen Gesundheit des Unternehmens drehen.

Sie sind wichtige Entscheidungsträger und werden heutzutage einen datengesteuerten Ansatz für das Finanzmanagement verfolgen

Der taktische Controller

Der Controller hat zwar immer noch eine strategische Komponente in seiner Rolle, konzentriert sich jedoch mehr auf taktische Entscheidungen und operative Finanzen.

Obwohl in den meisten Unternehmen ein Controller als Berater angesehen wird, ist sein Beratungsniveau auf einem viel niedrigeren Niveau als bei einem CFO und dreht sich um Rentabilität, Kosten und Cash-Management.

Aufgaben des Finanzkontrolleurs

Ein Finanzcontroller wird nur wenig mit der Finanzstrategie zu tun haben und sich mehr mit der operativen Finanzierung befassen.

Sie leiten eine Finanzabteilung und koordinieren die Budgetierung und Prognose im Rahmen der Finanzplanung. Sie überwachen die Buchhaltungsprozesse des Unternehmens und sind stark in die Finanzberichterstattung, den Schutz von Finanzunterlagen und historischen Daten sowie im Allgemeinen in die Buchhaltungsprozesse eines Unternehmens eingebunden.

In der Regel sind die Finanzcontroller auch für das ERP und das Gesamtsystem der internen Kontrollen verantwortlich. In kleineren Unternehmen können sie sich auch um die Lohnabrechnung, Steuererklärungen und Steuererklärungen kümmern, wenn sie sich nicht auf einen Steuermanager verlassen können. Ihre Aufgabenbereiche können auch die operativeren Aufgaben der Bankabstimmung, des Abschlusses der Finanzperiode, der Erstellung von GAAP-Abschlüssen und der Verwaltung eventueller Liquiditätsengpässe umfassen.

Finanzcontroller werden nur in begrenztem Umfang an der Finanzstrategie beteiligt sein, es wird jedoch erwartet, dass sie aufgrund ihrer Rolle als Verwahrer von Finanzunterlagen und -systemen Kosteneinsparungen und -beratungen durchführen, Gewinnmargen und potenzielle IT-Sicherheitsverletzungen verwalten.

Finanzcontroller, CFOs und Technologie

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Technologie ist eine Schlüsselkomponente beider Rollen: Die Entwicklung von ERP-Systemen, KI-Datenanalysen und Data Lakes bedeutet, dass beide Rollen über eine riesige Datenmenge verfügen, um entweder Finanzberichte zu erstellen, Wettbewerbsanalysen in ihrer Geschäftslandschaft durchzuführen und kritische Unternehmensentscheidungen zu treffen.

In einer datengesteuerten Kultur und mit Millionen von Datenpunkten, die in den heutigen modernen MIS (Management Information Systems) verfügbar sind, sind beide Rollen sehr gut gerüstet, um das Unternehmenswachstum zu unterstützen und gleichzeitig Risiken zu managen. Der CFO hat normalerweise ein großes Mitspracherecht bei der Auswahl des MIS, aber es ist der Finanzcontroller, der die Finanzdaten verwaltet und die Ausführung des Projekts sicherstellt. Beide Rollen erfordern daher ein gewisses Maß an technologischem Know-how.

Wann sollte man einen CFO einstellen?

Es gibt keine richtige oder falsche Antwort auf diese Frage; Es hängt ebenso von den Anforderungen jedes Unternehmens ab. Während es für börsennotierte Unternehmen ein Muss ist, wird es für Unternehmen in Privatbesitz in der Regel von ihrer Größe bestimmt – kleine Unternehmen mit einem Umsatz von etwa 10-20 Mio. USD benötigen einen Finanzcontroller, aber nicht unbedingt einen CFO. Im Allgemeinen sind Start-ups, die für eine Serie-A-Finanzierung eine Zusammenarbeit mit Kapitalmärkten oder privaten Investoren benötigen, besser mit einem CFO ausgestattet, der mit dem Management von Stakeholdern vertraut ist, selbst wenn ihre Einnahmen nahe Null liegen.

Wann sollte man einen Finanzcontroller einstellen?

Man kann mit Fug und Recht sagen, dass alle Unternehmen, unabhängig von ihrer Größe, Finanzcontroller benötigen. In kleinen Unternehmen sind sie die Nummer eins unter den Finanzleuten und leiten oft die Buchhaltungsabteilung. In mittleren bis großen Unternehmen werden sie wahrscheinlich die Nummer zwei für den CFO oder möglicherweise die Nummer drei sein, wenn das Unternehmen mit einem Group Financial Controller zusammenarbeitet.

Der Finanzcontroller ist wahrscheinlich eine der am häufigsten ausgeschriebenen Positionen in leitenden Finanzpositionen, da anerkannt wird, dass sein Qualifikationsniveau eine Stufe über einem Finanzmanager liegt und er auch Beratungsaufgaben hat.

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Wann sollte man einen CFO vs. Controller einstellen?

Dies hängt sehr stark vom finanziellen Appetit des Vorstands oder der Geschäftsinhaber ab. Die beiden obigen Absätze haben gezeigt, dass es ziemlich stark darauf ankommt, was das Unternehmen in Bezug auf internes und externes Engagement benötigt. Alle Unternehmen benötigen einen Financial Controller, aber nicht alle Unternehmen benötigen einen CFO, insbesondere in privaten Unternehmen.

Der Bedarf an CFO wird neben dem Umsatzwachstum (je höher der Umsatz, desto wahrscheinlicher ist es, dass ein CFO benötigt wird) in hohem Maße durch das Ausmaß des externen Engagements und die Tiefe der Finanzstrategien bestimmt.

Wenn es darum geht, Aktionäre und Stakeholder effektiv zu managen, ist ein CFO besser gerüstet als ein Controller. Da das Unternehmen jedoch einen Umsatz von mehr als 50 Mio. USD erzielen kann, kann es angebracht sein, die Finanzorganisation mit der Ernennung eines CFO um eine zusätzliche Ebene zu erweitern.

Wie groß ist der Einsatz eines Financial Controllers?

Wenn eine Organisation nicht klein genug ist, um sich auf externe Wirtschaftsprüfungsgesellschaften zu verlassen, haben alle Unternehmen einen Bedarf an Finanzcontrollern.

Wie bereits erwähnt, kann dies manchmal die Nummer eins im Finanzbereich sein, und zu anderen Zeiten kümmern sich Finanzcontroller um Abteilungen, Produktlinien oder Regionen, insbesondere in größeren Unternehmen.

Eine komplette Finanz- und Buchhaltungsabteilung durch Outsourcing

In der heutigen Umgebung und Arbeitskultur hat eine Organisation, die finanzielle Unterstützung benötigt, sich diese aber intern nicht leisten kann, die Möglichkeit, Buchhaltungsdienstleistungen auszulagern. Diese Dienstleistungen reichen von begrenzten Aufgaben wie der Verwaltung von Bankkonten und der Finanzberichterstattung bis hin zum Outsourcing des gesamten Buchhaltungsteams, einschließlich eines ausgelagerten Finanzcontrollers.

Ausgelagerte Controller-Dienstleistungen haben den Vorteil, dass sie ein Unternehmen auf Ad-hoc-Basis finanziell beraten und in der Regel ein sehr günstiges finanzielles Angebot sind. Es ist statistisch erwiesen, dass es einem Unternehmen nicht schadet, einen Teilzeit-Controller oder gar einen Teilzeit-CFO zu haben.

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Erforderliche Fähigkeiten

Trotz der wesentlichen Unterschiede zwischen den Rollen sind die Fähigkeiten, die für beide Rollen erforderlich sind, sehr ähnlich. Der grundlegende Unterschied ist die Tiefe der Fähigkeiten und Erfahrungen, die ein Buchhalter entwickeln kann.

Führung und Kommunikation sind für beide Rollen von entscheidender Bedeutung. Was den CFO betrifft, so werden diese Fähigkeiten tiefer gehen, da er nach außen kommunizieren muss, und seine Führungsqualitäten gehen weit über die Finanzorganisation hinaus.

Beide Rollen erfordern, dass eine Person einen Buchhaltungshintergrund hat und sowohl finanziell als auch technisch versiert ist. Die Liebe zum Detail und das Management von Fristen sind in einer Controller-Rolle größer als in einer CFO-Rolle. Die Fähigkeit, Entscheidungen mit unvollkommenen Informationen zu treffen, ist jedoch eine Fähigkeit, die zu einem CFO gehört.

Financial Controller vs. CFO Gehälter

Wie erwartet, sind die Gehälter für einen Controller und CFO sehr unterschiedlich. Ein CFO verdient im Durchschnitt 250-300.000 USD, während das durchschnittliche Gehalt eines Financial Controllers eher bei 80-100.000 USD liegt, obwohl von einem Group Financial Controller erwartet wird, dass er ein Gehalt hat, das dem eines CFO nahe kommt.

Beide Karrieren sind aus persönlicher und finanzieller Sicht äußerst lohnend, wobei der Schwerpunkt darauf liegt, dass ein Financial Controller ein notwendiges Sprungbrett für den CFO ist.

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31-03-2023

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