Qualifikationen und Fähigkeiten des Chief Financial Officer

Was macht ein CFO?

Die Rolle eines Chief Financial Officer (CFO) ist eine von immenser Verantwortung und strategischer Bedeutung innerhalb einer Organisation.

Es wird als die höchste finanzielle Position für die Karriere eines aufstrebenden Buchhalters angesehen; CFOs sind in der Regel Vorstandsmitglieder und stark in die strategische Ausrichtung eines Unternehmens involviert und beeinflussen dessen Wachstum erheblich.

Von Bildungsgrundlagen bis hin zu Führungsqualitäten, finanziellem Scharfsinn und Risikomanagement-Know-how zielt dieser umfassende Artikel darauf ab, angehenden Finanzfachleuten einen detaillierten Fahrplan für den Aufbau einer erfolgreichen Karriere zu bieten, indem sie ein außergewöhnlicher CFO werden.

Welchen Abschluss braucht ein Chief Financial Officer?

Es ist heute immer unwahrscheinlicher, dass ein Finanzvorstand keinen Abschluss hat; Ein Abschluss ist praktisch ein Muss, und man würde erwarten, dass ein CFO einen Bachelor-Abschluss in Betriebswirtschaftslehre, Finanzmanagement oder einem der rechnungslegungsbezogenen Bereiche hat.

Viele Chief Financial Officers haben heutzutage tatsächlich eine doppelte Qualifikation; d. h. ein Abschluss in einer Disziplin (z. B. Chemieingenieurwesen) sowie Qualifikationen in der Buchhaltung, die sie für eine CFO-Rolle geeignet machen.

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Chief Financial Officer – Qualifikationen

Ein Chief Financial Officer ist ein leitender Angestellter, der für die Verwaltung der Finanzaktivitäten des Unternehmens verantwortlich ist. Die Entwicklung von Finanzstrategien und die Minderung finanzieller Risiken gehören zu ihren Aufgaben.

Daher ist eine buchhalterische Qualifikation obligatorisch. Qualifikationen wie CIMA, ACCA, ACA, Certified Public Accountant oder Certified Financial Analyst bringen angehende CFOs auf den richtigen Karriereweg.
Solche Buchhaltungsqualifikationen erfordern eine Investition von Zeit und Geld (obwohl viele Organisationen ihre Mitarbeiter sponsern), aber sie sind ein notwendiges Mittel, um weiter voranzukommen.

Chief Financial Officer – Master in Betriebswirtschaftslehre

Ein tertiärer Abschluss, wie z.B. ein Master-Abschluss, wird immer wichtiger. Es ist ein Unterscheidungsmerkmal für den Lebenslauf eines aufstrebenden CFOs und erhöht seine Chancen, den Top-Job zu bekommen.

Es ist sehr üblich, dass Unternehmen eine Hochschulausbildung nach der Hälfte ihrer Karriere für CFOs mit hohem Potenzial oder, allgemeiner, für Personen mit hohem Potenzial, die Führungspositionen anstreben, finanzieren. Insofern sollten die Bewerberinnen und Bewerber es nicht eilig haben, unmittelbar nach dem Bachelorabschluss ein weiterführendes Studium oder einen Master in Betriebswirtschaftslehre anzustreben, sondern dies im weiteren Verlauf ihrer Karriere ernsthaft in Betracht ziehen.

Chief Financial Officer – Anforderungen an die Berufserfahrung

Die Anforderungen an die Erfahrung eines Chief Financial Officer (CFO) können je nach Unternehmen, Branche und spezifischen Stellenanforderungen variieren. Im Folgenden finden Sie einige allgemeine Anforderungen an die Erfahrung von CFO-Rollen:

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Obwohl ein CFO wie bei jeder Führungsposition eine Führungsrolle innehat, wird erwartet, dass ein CFO einen normalen Karriereweg durchlaufen hat. Je nach Unternehmensgröße kann der Karriereverlauf unterschiedlich sein; Dennoch besteht kein Zweifel daran, dass die CFOs von heute ein vielfältiges und „laterales“ Engagement benötigen, um erfolgreich zu sein.

Chief Financial Officer – Erfahrung im Finanz- und Rechnungswesen

In der Regel wird von CFOs erwartet, dass sie über mindestens 10-15 Jahre progressive Erfahrung in Finanz- und Buchhaltungsfunktionen verfügen. Diese Erfahrung bietet eine solide Grundlage für Finanzmanagement, Berichterstattung, Analyse und Kontrolle.

CFO-Kandidaten verfügen häufig über Erfahrung in Bereichen wie Finanzplanung und -analyse, Budgetierung, Finanzberichterstattung, Treasury-Management, Steuerplanung und Management des finanziellen Gesamtrisikos.

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Chief Financial Officer – Führungs- und Managementerfahrung

Ein Chief Financial Officer sollte Erfahrung darin haben, strategische Finanzentscheidungen zu treffen, an Diskussionen auf Führungsebene teilzunehmen, finanzielle Erkenntnisse effektiv an Stakeholder zu kommunizieren und über Markttrends auf dem Laufenden zu sein.

Chief Financial Officer – Erfahrung auf Führungsebene

Chief Financial Officers sind in der Regel leitende Positionen innerhalb eines Unternehmens. Daher sind Vorerfahrungen auf Führungsebene, wie z.B. Vice President of Finance oder Controller, oft erforderlich oder werden bevorzugt.

Erfahrung in der Interaktion mit einem Vorstand, Investoren, Chief Executives und anderen Stakeholdern ist für Chief Financial Officers wichtig, um die finanzielle Leistung effektiv zu kommunizieren, zu strategischen Diskussionen beizutragen und Beziehungen zu Stakeholdern aufzubauen.

Chief Financial Officer – Stellenbeschreibung

Eine CFO-Stellenbeschreibung ist mit Vorsicht zu genießen. Zunächst einmal haben öffentliche und private Organisationen in der Regel unterschiedliche Anforderungen. In der Regel verfügt ein privates Unternehmen nicht über die Investor-Relations-Komponente oder die Börsenanforderungen.

Zweitens wird ein Chief Financial Officer für ein kleineres Unternehmen wahrscheinlich eine Rolle übernehmen, die wahrscheinlich eher der eines Finanzcontrollers ähnelt, und ist daher für Finanzberichte, die Leitung des Finanz- und Buchhaltungsteams, die Erstellung von Finanzberichten für Eigentümer oder das Management, das Cashflow-Management usw. verantwortlich.

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Nichtsdestotrotz kann man die Rolle eines CFO im Allgemeinen wie folgt betrachten:

• Finanzplanung und -analyse: CFOs entwickeln und implementieren Finanzstrategien, Budgets und Prognosen. Sie analysieren Finanzdaten, um Erkenntnisse und Empfehlungen zur Verbesserung der finanziellen Leistung zu erhalten.
• Finanzberichterstattung: CFOs sorgen für eine genaue und zeitnahe Finanzberichterstattung, sowohl intern als auch extern. Sie erstellen Jahresabschlüsse wie Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen und Kapitalflussrechnungen und kommunizieren die Finanzergebnisse an Stakeholder, einschließlich Aktionäre, Vorstandsmitglieder und Aufsichtsbehörden.
• Risikomanagement: CFOs identifizieren und managen finanzielle Risiken, mit denen das Unternehmen konfrontiert ist. Sie implementieren Strategien zur Minderung von Risiken im Zusammenhang mit Investitionen, Marktschwankungen, Währungsumrechnungen und anderen finanziellen Faktoren.
• Kapitalmanagement: CFOs überwachen die Kapitalstruktur des Unternehmens und verwalten die finanziellen Ressourcen des Unternehmens. Sie treffen Entscheidungen über Finanzierungsmöglichkeiten, Kapitalinvestitionen, Fremdkapitalmanagement und Kapitalallokation, um den Shareholder Value zu maximieren.
• Strategische Entscheidungsfindung: CFOs spielen eine entscheidende Rolle in strategischen Entscheidungsprozessen oder in der Geschäftsstrategie und strategischen Planung.
• Investor Relations: CFOs fungieren als Bindeglied zwischen dem Unternehmen und seinen Investoren. Sie arbeiten mit Investoren, Analysten und Finanzinstituten zusammen und stellen transparente und genaue Finanzinformationen zur Verfügung.
• Treasury Management: CFOs verwalten die Liquidität des Unternehmens, einschließlich Cashflow, Betriebskapital und Schulden.

Insgesamt spielt ein CFO eine entscheidende Rolle bei der Gestaltung der finanziellen Ausrichtung des Unternehmens und der Sicherstellung seiner langfristigen finanziellen Stabilität und seines Erfolgs.

CFO vs. CEO

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Es ist ziemlich offensichtlich, dass diese beiden Rollen sehr unterschiedlich sind. Ein CEO ist eine Person, die letztendlich für die Umsetzung der Unternehmensstrategie verantwortlich ist, während der CFO eher ein Co-Pilot ist.

CFOs sollten verstehen, wie wichtig die Beziehung ist, die sie zu ihren CEOs haben. Der Finanzvorstand ist der Geschäftspartner, das „vernünftige Gewissen“ und der Gatekeeper. Sie ermöglichen es dem CEO sozusagen, „nach den Sternen zu greifen“ und dabei mit beiden Beinen fest auf dem Boden zu bleiben.

Ein Chief Financial Officer kann jedoch auch im Rahmen eines festgelegten Karrierepfads Chief Executive Officer werden.

Finanzvorstand – Gehaltsvorstellung

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Es ist nicht einfach, das durchschnittliche Gehalt eines CFO genau zu bestimmen. Vieles hängt von der Branche, der Unternehmensgröße und dem Erfahrungsstand ab.

Für angehende Buchhalter, die CFO werden möchten, liegt das durchschnittliche Gehalt für eine CFO-Rolle zwischen 250 und 400 USD.

CFOs eines börsennotierten Unternehmens können mehrere Millionen Dollar verdienen, wenn Boni, Aktienoptionen und andere Vergünstigungen berücksichtigt werden.

Fähigkeiten des Chief Financial Officer – Führung

Die Fähigkeiten des CFO können von Person zu Person unterschiedlich sein, obwohl man mit Fug und Recht sagen kann, dass alle CFOs über bestimmte wichtige Soft Skills verfügen müssen, insbesondere über die der Führung.

Ein CFO muss strategische Entscheidungen beeinflussen, und als solcher muss der Einzelne über die notwendige emotionale Intelligenz und den adaptiven Führungsstil verfügen, die es ihm ermöglichen, erfolgreich zu sein.

Chief Financial Officer Skills – Kommunikation

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Kommunikation ist ein wesentlicher Bestandteil der Fähigkeiten eines Chief Financial Officer. Die Rolle des CFO erfordert, dass sie in der Lage sind, die Unternehmensstrategie und die finanziellen Ziele klar zu artikulieren und im Allgemeinen komplexe Konzepte auf sehr einfache Weise darzustellen.

Fähigkeiten des Chief Financial Officer – Stakeholder-Management

Neben Führungs- und Kommunikationsfähigkeiten müssen CFOs eine Vielzahl von Stakeholdern „unterhalten“: Schuldner; Aktieninhaber; Verwaltungsräte; potentielle Investoren und Bankanalysten.

Sie würden sich normalerweise auf ihr Investor-Relations-Team verlassen (Teams, die sie normalerweise leiten, zusätzlich zum Finanzteam); Sie müssen jedoch über den notwendigen EQ verfügen, um jede Kategorie effizient und effektiv zu verwalten.

Die Gläubiger werden wissen wollen, ob das Unternehmen weiterhin zahlungsfähig sein wird, und die Analysten werden die zukünftigen Strategien und das zukünftige Wachstum der Aktionäre usw. wissen wollen.

Daher ist es für einen CFO unerlässlich, die unterschiedlichen Anforderungen der einzelnen Stakeholder zu erkennen.

Chief Financial Officer – mehr als nur Finanzberichte

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Es gibt oft das Missverständnis, dass ein CFO nur Finanzberichte für den Vorstand oder andere Stakeholder erstellt, die „hübsch“ aussehen. In Wirklichkeit, wie oben beschrieben, ist die Finanzberichterstattung zwar immer noch ein wichtiger Teil der CFO-Rolle, aber keineswegs der wichtigste.

Die CFOs von heute sind vielseitig qualifizierte Führungskräfte, die positive Geschäftsvorhaben und Finanzstrategien vorantreiben, der Torwächter der Unternehmensfinanzen sind und Business Intelligence für kritische Entscheidungen nutzen, während sie gleichzeitig die Bewertung des Geschäftsrisikos im Auge behalten.

Die sich wandelnde Rolle des Finanzvorstands

Die Rolle eines Chief Financial Officer hat sich in den letzten Jahren weiterentwickelt und erstreckt sich über die traditionellen finanziellen Verantwortlichkeiten hinaus auf breitere strategische und operative Bereiche. Hier sind einige wichtige Änderungen und Trends:

• Digitale Transformation: CFOs spielen eine wichtige Rolle, wenn es darum geht, Unternehmen durch Initiativen zur digitalen Transformation zu führen.
• Risikomanagement und Compliance: Da Unternehmen mit zunehmender regulatorischer Kontrolle und komplexen Risikolandschaften konfrontiert sind, übernehmen CFOs eine aktivere Rolle im Risikomanagement und in der Compliance.
• Nachhaltigkeit und ESG: CFOs engagieren sich immer stärker in Umwelt-, Sozial- und Governance-Initiativen (ESG).

Diese Veränderungen spiegeln die wachsenden Verantwortlichkeiten und den wachsenden Einfluss von CFOs wider, da sie dazu beitragen, das Unternehmenswachstum voranzutreiben, Risiken zu managen und die allgemeine strategische Ausrichtung von Unternehmen zu gestalten. Sie werden zunehmend als wichtige Partner für CEOs und Führungsteams angesehen, wenn es darum geht, den zukünftigen Erfolg ihrer Unternehmen zu bestimmen.

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